Как получить налоговый вычет при покупке жилья?

 

 

depositphotos_30631543_s

Не каждый покупатель квартиры или дома знает, что он может вернуть от государства часть уплаченных денег. Возврат этих денег происходит при использовании налогового вычета на эту покупку. Предлагаем читателям ознакомиться с общими правилами получения этих денег в режиме вопрос-ответ.

Для лучшего усвоения настоящей статьи, вначале мы постараемся разъяснить читателям главное, почему возврат денег называется вычетом. Так в обычной ситуации любой житель нашей страны, получая зарплату или иной доход, должен выплачивать с этого дохода налог (НДФЛ) в размере 13%. И например, если служащий, имеет зарплату 100 000 руб. в год, то он уплачивает в казну НДФЛ в размере 13 000 руб. (13% от 100 000 руб.). 100 000 руб. в рассматриваемом случае, являются налоговой базой.

В качестве поддержки населения, государство дозволяет в некоторых случаях вычитать те или иные суммы из этой налоговой базы. В результате этого вычитания налогоплательщик платит меньше налогов, а если налоги уже уплачены, то налогоплательщик получает их обратно. Все это называется налоговым вычетом, о частном случае которого (вычет при покупке жилья) мы расскажем в этой статье.

Сколько выплатит государство при использовании налогового вычета?

Если покупатель воспользуется налоговым вычетом, он сможет получить от государства до 260 000 руб. Это сумма является 13% от 2 000 000 руб. – максимального размера налогового вычета при покупке жилья.

При покупке чего предоставляется налоговый вычет?

Налоговый вычет предоставляется при покупке: жилого дома, квартиры, комнаты, земельного участки, предоставленного для индивидуального жилищного строительства. Все эти объекты имеют одну общую черту, они являются недвижимостью. Наиболее чаше всего используется налоговый вычет при покупке квартиры. Поэтому в дальнейшем, когда мы будем писать о недвижимости или о квартире, нами будет подразумеваться под ними все вышеуказанные объекты.

Кому предоставляется налоговый вычет?

Любому человеку, с заработка которого уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Обычно это люди, которые получают «белую» зарплату или те, кто официально декларирует свои доходы, например, от сдачи в аренду недвижимости и уплачивают с этого налоги.

Как выплачиваются деньги по налоговому вычету?

Налоговой службой — перечислением на расчетный счет покупателя квартиры.

Работодателем — не удержанием 13% НДФЛ с зарплаты покупателя квартиры.

Когда можно обратиться за получением налогового вычета?

В налоговую инспекцию по месту жительства (прописки) покупателя за вычетом можно обратиться в любое время, начиная с года, следующего за годом, в котором было получено свидетельство о праве собственности на квартиру (зеленка).

Например: Магомед приобрел квартиру (получил свидетельство о праве собственности) в 2011г. Значит, он может обратиться за получением налогового вычета в любое время, начиная с 01.01.2012г.  То есть, это может быть 2012г., 2013г., 2014г. и последующие года.

К работодателю за вычетом можно обратиться со дня получения свидетельства о праве собственности на квартиру. При обращении за налоговым вычетом к работодателю работник передает ему заявление на получение вычета и уведомление, выданное налоговым органом. Уведомление выдается налоговым органом по месту жительства покупателя в тридцатидневный срок.

Какие документы необходимы для получения налогового вычета?

Обычно для получения налогового вычета достаточно предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

  • справку 2-НДФЛ с места работы;
  • копию договора приобретения квартиры;
  • копию свидетельства о государственной регистрации права на квартиру;
  • копию паспорта покупателя квартиры;
  • копию документов, подтверждающих оплату за квартиру (расписки, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);
  • копию свидетельства о присвоении ИНН покупателю;
  • справку с места работы покупателя квартиры о том, что не выделялись средства для покупки квартиры;
  • реквизиты счета покупателя квартиры в банке;
  • справку о составе семьи;
  • свидетельство о заключении брака.

Какие есть препятствия для получения налогового вычета?

Налоговый вычет не предоставляется, если:

  • сделку купли-продажи имущества совершают между собой взаимозависимые физические лица (например, близкие родственники);
  • он был уже ранее использован;
  • оплата недвижимости произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счет выплат, предоставленных из средств бюджета;
  • покупку недвижимости покупатель оформил на другое лицо. Исключение только супруг и несовершеннолетние дети.

Какие годы получения официального дохода (и соответственно выплаты НДФЛ) учитываются при получении налогового вычета?

При получении налогового вычета существует правило: учитывается период уплаты НДФЛ, начиная с года, в котором покупатель совершил покупку и далее до полного исчерпания суммы налогового вычета.

Например, Магомед приобрел квартиру в 2011г. Значит, при предоставлении ему налогового вычета будет учитываться уплаченный им НДФЛ в 2011г. и последующих годах.

Если покупатель обратился за налоговым вычетом не сразу, а, например, через несколько лет после получения права на это, то возникает одно ограничение – не учитывается уплата НДФЛ, произошедшая более трех лет назад от даты обращения за налоговым вычетом.

Например, Магомед приобрел квартиру в 2011г. И если он обратится за налоговым вычетом не в 2012г., а в 2016г., то в этом случае при налоговом вычете будет учитываться уплаченный им НДФЛ, начиная с 2013г. и далее вплоть до исчерпания суммы налогового вычета.

Как предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность супругов?

Приобретая недвижимость в совместную собственность, необходимо учитывать, что налоговый вычет придется распределить между супругами в согласованных размерах и в соответствии с их письменным заявлением. Причем налоговый вычет может распределяться в любых пропорциях, в том числе 100% и 0%.

Например, Магомед и его жена Патимат приобрели квартиру в совместную собственность за 2 200 000 руб. В таком случае они могут договориться распределить между собой налоговый вычет в следующем соотношении: 100% вычета заявляет муж, а 0% — жена. Таким образом, Магомед получит вычет в размере 260 000 руб. (13% от 2 000 000 руб.), а Патимат сохраняет право на получение вычета при покупке другой квартиры.

Как предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры в общедолевую собственность супругов?

При приобретении недвижимости в общую долевую собственность размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности по формуле: налоговый вычет совладельца = доля в праве собственности * 2 000 000 руб. Причем эту пропорцию нельзя изменить, за исключением случая приобретения недвижимости в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми (см. ниже).

Например, Магомед и его жена Патимат приобрели квартиру в общую долевую собственность за 2 600 000 руб. в равных долях (по ½ доли каждому). В таком случае они получают вычет согласно своим долям по ½ из 2 000 000 руб. Таким образом, Магомед и Патимат получат налоговый вычет в размере 130 000 руб. на каждого (13% от 1 000 000 руб. на каждого).

 

Как предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми?

В этом случае родители вправе применить налоговый вычет по своим долям в соответствии с их размером, а по долям детей согласно распределению, о котором они договорятся между собой.

Например, Магомед и его жена Патимат приобрели квартиру в общую долевую собственность с двумя своими несовершеннолетними детьми за 3 000 000 руб. в равных долях (по ¼ доли каждому). В таком случае они получают вычет согласно своим долям по ¼ из 2 000 000 руб., а в отношении долей своих детей могут распределить между собой налоговый вычет в следующем соотношении: 100% из налогового вычета заявляет муж, а 0% — жена. Таким образом, Магомед получит вычет в размере 195 000 руб. (13% от 1 500 000 руб. (500 000 свои + 1 000 000 детей)), а Патимат в размере 65 000 руб. (13% от 500 000 руб.).

Необходимо отметить, что дети в рассматриваемом примере не считаются использовавшими свое право на налоговый вычет и поэтому в будущем могут использовать налоговый вычет при приобретении ими другого жилья.

Обращаем внимание, что в настоящей статье раскрыты общие правила получения налогового вычета и эти правила могут немного отличаться в отдельных ситуациях, если, например, за налоговым вычетом обращается неработающий пенсионер и т.п.

Нравится наш материал? Подпишитесь на рассылку.

Имя
E-mail*
Список авторов журнала